Atidarę asmeninę pensijų sąskaitą, turėtumėte paskirti naudos gavėją arba asmenį, kuris gautų turtą mirdamas. Neapibrėžtą naudos gavėją taip pat galite įvardyti, jei pirmasis gavėjas mirė prieš jus. Jei įvardinate asmenį arba padalijate turtą tarp skirtingų žmonių, IRA testamento proceso nevykdo. Jei naudos gavėju pavadinote patikos fondą ar savo turtą, tada jūsų IRA yra tikėtina.
Jūsų turtas
Kai mirštate, turtas, kuris jums priklausė jūsų vardu, tampa jūsų turto dalimi. Jūsų valia paskiria vykdytoją tvarkyti jūsų turtą, kuris eina testamento procesą. Tai apima turto surinkimą, skolų sumokėjimą ir naudos gavėjams likusio turto gavimą. Šiems pinigams gali būti taikomi nekilnojamojo turto mokesčiai už metus, kuriais mirėte. Beje, jei vieną asmenį įvardinsite kaip naudos gavėją savo IRA, o kitą - pagal valią, teikite pirmenybę IRA. Tas vardas trimituoja pagal testamentą.
Sutuoktinio IRA paveldėjimas
Likusiam sutuoktiniui IRA galimybės nėra prieinamos kitiems gavėjams. Vidaus pajamų tarnyba leidžia sutuoktiniui save vadinti sąskaitos savininke, kad ji galėtų tai traktuoti kaip savo. Ji netgi gali įmokas į ją sumokėti, jei turi teisę į tai. Sutuoktinis taip pat gali perkelti paveldėtą IRA į savo arba kvalifikuoto darbdavio remiamą pensijų planą. Sutuoktinis taip pat turi teisę naudotis sutuoktiniams, kurie paveldi IRA.
Ne sutuoktiniai
Bet kuris ne sutuoktinis, gaunantis IRA, gali tai panaudoti kaip vienkartinę išmoką arba ištuštinti sąskaitą per penkerius metus nuo pirminio savininko mirties. Net nebus baudžiama, jei pradinis savininkas buvo 70 1 / 2, kai jis mirė ir nesiėmė reikalaujamo minimalaus paskirstymo. Jei miręs asmuo buvo toks senas, jūs turėtumėte pasirinkti minimalius paskirstymus pagal savo amžių pagal IRS gyvenimo trukmės lenteles. Didelės mokesčių pasekmės atsiras, jei bandysite perduoti vieną iš šių paveldėtų IRA savo vardu.
Nėra naudos gavėjų
Jei neišvardinote naudos gavėjų, jūsų IRA likimas priklauso nuo finansų įstaigos įsipareigojimų neįvykdymo politikos. Kai kurie globėjai leidžia sutuoktiniui to reikalauti, kiti mano, kad tai turto dalis. Nedaug kas, jei tokių yra, leidžia vaikams reikalauti IRA be nurodyto naudos gavėjo, jau nekalbant apie bet kurį kitą giminaitį. Jei IRA eina į jūsų nuosavybę, ji atitenka jūsų testamente nurodytiems naudos gavėjams be mokesčių lengvatų. Jei nepalikote testamento, IRA perduodama artimiausiems kraujo giminaičiams, nesvarbu, ar norite, kad jie turėtų jūsų pinigus, ar ne.
