Tradicinėms ir Roth IRA taikomi skirtingi pajamų mokesčio atskaitomybės reikalavimai.
Individualios pensijų sąskaitos arba IRA yra Vidaus pajamų tarnybos patvirtintos sąskaitos, kuriose galite nusikratyti pinigų savo auksiniams metams. Dvi pagrindinės IRA rūšys yra tradicinės ir Roth, ir kiekviena turi savo įmokų ir išėmimų apmokestinimo taisykles. Abu planai siūlo mokesčių lengvatas, kurios gali padėti jums sutaupyti pensijos.
Įmokos
Įmokos į tradicinę IRA gali būti išskaičiuojamos iš jūsų pajamų iki mokesčių deklaravimo padavimo termino pabaigos. Pvz., Galėtumėte sumokėti įnašą balandžio 12 ir vis tiek jį išskaičiuoti už ankstesnius metus. Įmoka sumažina bendrą mokesčių sumą, kurią turite sumokėti. Praneškite apie visus savo įnašus į tradicinę IRA, naudodami „32“ grąžinimo liniją 1040. „Uncle Sam“ pateikia darbalapį, kuris padės apskaičiuoti įmokas, kurias galima atskaityti. Metinės įmokos yra mažesnės nei 5,000 USD arba 100 procentų jūsų pajamų už 2012 (5,500 USD 2013). Jei esate 50 ar vyresnis, limitas yra 6,000 USD 2012 ($ 6,500 2013). Jei jums arba jūsų sutuoktiniui taikomas darbdavio remiamas pensijų planas, pavyzdžiui, 401 (k), jūsų leidžiamos atskaitymai pradeda mažėti, kai gaunamos didesnės pajamos. Įmokos „Roth IRA“ turi tas pačias ribas, tačiau įmokos neatskaičiuojamos nuo jūsų mokesčių ir jūs jų nedeklaruojate grįžę.
Investicijų pajamos
Jei perkate ir parduodate akcijas, tai sukuria kapitalo prieaugį. Iš obligacijų gaunamos pajamos iš palūkanų, o kai kurios akcijos moka dividendus. Tai yra trys pagrindinės investicinių pajamų rūšys, kurias galite uždirbti iš bet kurio portfelio. Jei uždirbate ne savo IRS patvirtintose pensijų sąskaitose, mokesčių sumetimais turite ją įtraukti tais metais, kuriais jis buvo uždirbtas. Geros žinios yra tai, kad jūsų tradicinėje ir Roth IRA viduje pajamos gali augti nepretenduojant į apmokestinamąsias pajamas. Tradicinėje IRA pajamos bus apmokestinamos tik tada, kai jos bus pašalintos iš plano, o tada bus traktuojamos kaip įprastos pajamos. Roth IRA, pajamos niekada nėra apmokestinamos.
Ankstyvas pasitraukimas
IRA yra skirtos suteikti jums pajamų išėjus į pensiją, o dėdė Sam nori išlaikyti tokias. Jei paimsite pinigus iš savo tradicinės IRA prieš tapdami 59-1 / 2 metų, IRS apmokestins jus tuo ir apmokestins 10 procentų baudą už visą išėmimą. Jūs galite atsiimti įmokas iš savo „Roth IRA“ bet kada, kai tik norite - atminkite, kad pirmiausia negavote mokesčių lengvatos, tačiau jei anksti pasiimsite bet kurias sukauptas pajamas, būsite nubausti nuobauda be to, mokėdamas už tai mokestį.
Pensijų paskirstymas
Kai paversite 59-1 / 2, galėsite pasiimti tiek pinigų, kiek jums patinka, iš savo tradicinės ar Roth IRA be baudos. Visi ištraukimai iš jūsų tradicinės IRA yra apmokestinami jūsų grąžinimo metu. Nė vienas iš jūsų Roth IRA pašalinimų iš viso nėra apmokestinamas. Galite tiesiogiai atsisakyti planų arba juos konvertuoti į anuitetą, kuris moka nuolatines pajamas. Plano administratorius atsiųs jums IRS 1099-R formą, skirtą visiems pašalinimams ir paskirstymams iš pensijų planų ir anuitetų.
