IRS ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčių taisyklės
Ilgalaikis kapitalo prieaugis uždirbamas iš investicijų ar nekilnojamojo turto, kurio turite metus ar daugiau. Vidaus mokesčių tarnyba jas apmokestina kitokiu, paprastai mažesniu tarifu nei jūsų įprastos pajamos. Daugelis mokesčių mokėtojų moka ilgalaikį 15 proc. Kapitalo prieaugio mokestį.
Patarimas
Kapitalo prieaugiui ar nuostoliams pranešti dažnai naudosite IRS 8949 formą, kartu su 1040 formos D planu.
Kapitalo padidėjimo ir praradimo supratimas
Jei jums priklauso daiktai ar investicijos, pavyzdžiui, namas, vertybiniai popieriai ar menas, ir juos parduodate, jūs traktuojate tuos pinigus skirtingai nuo įprastų pajamų, tokių kaip jūsų atlyginimas, banko palūkanos ar gaunami dividendai. Tokie straipsniai ir investicijos yra vadinamos ilgalaikiu turtu. Suma, kurią uždirbate iš jų, vadinama kapitalo prieaugiu. Jei prekę parduodate už mažiau nei sumokėjote už ją, tai yra kapitalo nuostolis.
Paprastai IRS kapitalo prieaugio taisyklės sako, kad jūs apskaičiuojate kainą, kurią sumokėjote už ilgalaikį turtą, pridėdami visus komisinius ar mokesčius, kuriuos sumokėjote už jo įsigijimą, ir vadinate, kad jo kaina yra pagrįsta. Tada jūs imate kainą, kurią pardavėte, atėmus visus komisinius ar mokesčius, kuriuos sumokėjote už pardavimą. Skirtumas yra jūsų kapitalo prieaugis ar nuostolis.
Jei turtą turėjote mažiau nei metus, tai yra trumpalaikis kapitalo prieaugis ar nuostolis. Priešingu atveju tai yra ilgalaikis kapitalo prieaugis ar nuostolis.
Jei turėjote vertybinių popierių, kurie tapo beverčiai, pavyzdžiui, jei įmonė bankrutavo, o jos akcijos ar obligacijos nėra nieko vertos, laikykite jas mokesčių tikslais taip, lyg jūs jas pardavėte už 0 USD paskutinę mokestinių metų dieną.
Jūsų kapitalo prieaugio mokesčio tarifas
Jei turite trumpalaikį kapitalo prieaugį, jis paprastai apmokestinamas pagal įprastą pajamų mokesčio tarifą, tokį patį kaip pajamos iš darbo ar banko palūkanos.
Jei turite ilgalaikio kapitalo prieaugio, jis apmokestinamas paprastai mažesniu ilgalaikio kapitalo prieaugio mokesčio tarifu. Didžiajai daliai turto tai yra 0 procentai, 15 procentai arba 20 procentai, atsižvelgiant į jūsų bendras pajamas. Norėdami sužinoti ilgalaikio kapitalo prieaugio normą, naudokitės IRS mokesčių lentelėmis, mokesčių mokėtojais ar mokesčių paruošimo programine įranga. Tam tikroms turto rūšims, tokioms kaip kolekcionuojami daiktai ir kai kurios smulkaus verslo akcijos, gali būti apmokestinamas didesnis 28 procentų tarifas.
Praneškite apie savo kapitalo prieaugį 8949 formoje. Taip pat galite būti skolingi valstybiniam ar vietiniam mokesčiui už kapitalo prieaugį. Norėdami gauti išsamesnės informacijos, susisiekite su savo valstybės mokesčių inspekcija.
Kapitalo nuostoliai ir mokesčiai
Jei turite kapitalo nuostolių, jie gali būti naudojami sumažinant jūsų bendrą mokestį. Paprastai ilgalaikiai nuostoliai kompensuoja ilgalaikį pelną, o trumpalaikiai nuostoliai kompensuoja trumpalaikį pelną, kai mokate mokestį už kiekvienos rūšies grynąjį pelną ar nuostolį.
Jei turite daugiau trumpalaikių nuostolių nei pelnas arba daugiau ilgalaikių nuostolių nei pelnas, nuostoliai gali kompensuoti kitos rūšies pelną. Jei turite daugiau bendrų nuostolių nei pelnas, galite iš savo įprastų pajamų atimti iki 3,000 USD nuostolius. Jei turite atskaityti daugiau nei 3,000 USD, galite naudoti vadinamąjį kapitalo nuostolio perkėlimą, kad išsaugotumėte šiuos nuostolius ateinančiais mokestiniais metais.
Kiekvienais mokestiniais metais tą pačią procedūrą taikote naujiems ir perkeltiems nuostoliams, kompensuodami pirmąjį kapitalo prieaugį, o vėliau - iki 3,000 USD paprastųjų pajamų, o likusią dalį perkeldami į būsimas mokesčių deklaracijas.
Kai kurie investuotojai pasirinks susieti vertybinių popierių pardavimą ar kitas investicijas, kurių vertė padidėjo, jei nuostoliai bus kompensuoti tais pačiais metais. Tai, ar manote, kad to verta tai padaryti, greičiausiai priklausys nuo mokesčių tarifų ir jūsų įsitikinimo, kur nukreipta kiekviena jūsų investicija.
Skalbimo išpardavimo taisyklė
Viena iš įprastų kapitalo prieaugio ir nuostolių taisyklių išimčių yra vadinama nuostolių pardavimu. Tai apima vertybinių popierių, tokių kaip akcijų dalis ar obligacija, pardavimą ir tokio paties arba iš esmės tapataus vertybinio popieriaus pirkimą per 30 dienas prieš arba po pardavimo.
Jei investuotojai galėtų parduoti akcijas nuostolingai ir atpirkti akcijas, jie galėtų reikalauti kapitalo nuostolių iš bet kokių pinigų prarandančių akcijų, kai jiems patogu įsigyti tik kelis dolerius iš prekybos komisinių. Norėdami to išvengti, IRS sako, kad jei sudarysite tokią operacijų seriją, negalėsite iš karto reikalauti kapitalo nuostolių. Vietoj to, jūs pridedate nuostolius prie naujai įsigytų akcijų savikainos ar kitokio saugumo.
Kai galų gale parduosite vertybinius popierius, tai leis efektyviai kompensuoti pelną arba pareikalauti nuostolių.
Namų pardavimo išimtys
Jei parduodate savo pagrindinę gyvenamąją vietą siekdami gauti kapitalo prieaugį, galite atleisti nuo mokesčio iki 250,000 USD arba iki 500,000 USD, jei esate susituokusi pora, pateikianti dokumentus kartu.
Norėdami tai padaryti, turite turėti namą ir turėti jį kaip pagrindinę gyvenamąją vietą bent dvejus iš penkerių metų iki pardavimo. Nuosavybės ir naudojimo laikotarpiai neturi būti tie patys laikotarpiai. Yra daugiau dosnių taisyklių, jei esate dislokuoti nuo savo namų su kariuomene, užsienio tarnyba ar žvalgybos agentūromis. Su tam tikromis išimtimis išimtį paprastai galite reikalauti tik parduodant namą kas dvejus metus.
Jūs turite pranešti apie pardavimą 8949 formoje ir 1040 formoje, jei gausite 1099-S formą pardavimui namams arba jei bet koks pelnas yra nepateisinamas.
Paveldimas ilgalaikis turtas
Jei paveldite ilgalaikį turtą, kai kas nors praeina, taikomos specialios taisyklės.
Paprastai ilgalaikio turto savikaina nustatoma pagal tai, ką sumokėjote už jį. Jei paveldite turtą, tai yra turto vertė tą dieną, kai mirė pirminis savininkas. Kai kuriais atvejais turto valdytojas arba administratorius gali nuspręsti turto vertę naudoti praėjus šešiems mėnesiams nuo mirties dienos, tačiau koncepcija veikia taip pat.
Jei turto vertė padidėjo, paveldėtojams tai gali sutaupyti nemažų pinigų, gautų iš kapitalo prieaugio mokesčio, jei jie vėliau parduos turtą. Jei vertė sumažėjo, tai gali faktiškai lemti didesnį kapitalo prieaugio mokestį nei tuo atveju, jei pirminis savininkas jį pardavė prieš mirtį. Tai gali būti apsvarstymas sprendžiant, kaip disponuoti turtu planuojant turtą.
Paaukoti ilgalaikį turtą
Jei turite vertybinių popierių ar kito turto, kurio vertė padidėjo, galite paaukoti juos vertam ne pelno siekiančiam asmeniui.
Turtui, kuriam reikalingas ilgalaikis kapitalo prieaugis ar nuostolis, paprastai galite išskaičiuoti visą tikrąją aukos rinkos vertę, panašiai kaip dovanodami grynuosius pinigus. Šie aukojimų atskaitymai yra apriboti 30 procentais jūsų pakoreguotų bendrųjų pajamų, palyginti su 60 procentais nuo grynųjų pinigų paaukojimų, ir jūs turite nurodyti savo atskaitymus, kad galėtumėte pareikalauti labdaros aukų. Labdaros atskaitymus galite perkelti iki penkerių metų.
Jei norite gauti trumpalaikį kapitalo prieaugio turtą, galite paaukoti tikrąją rinkos vertę, atėmus jūsų kapitalo prieaugį, jei jis būtų parduotas. Galbūt verta laikyti tam tikrą turtą, kol prieš dovanodami jį suvoksite ilgalaikį pelną, nebent manote, kad per tą laiką jis nusidėvės.
Jei turtas yra praradęs vertę, gali būti prasmingiau parduoti turtą, reikalauti kapitalo nuostolių ir paaukoti gautas pajamas mokesčių atskaitymui.
