Kaip apskaičiuoti Roth IRA konversijų pagrindus
IRA pagrindas yra pinigai, kurie jau yra apmokestinti. Tai gali būti iš neatskaitytinų IRA įmokų arba iš kitų planų perkeltų lėšų po mokesčių. IRA reiškia individualią pensijų sąskaitą. Kai atsiimate pinigus iš IRA arba Roth IRA, pagrindą galima atsiimti neapmokestinant, tačiau tai padeda suprasti, koks yra pagrindas ir kaip jį apskaičiuoti. Laimei, jūs galite pradėti apskaičiuoti Roth IRA konvertavimo pagrindą naudodamiesi keliais paprastais matematiniais skaičiavimais.
Patarimas
Apskaičiavus Roth IRA konversijos pagrindą, pirmiausia reikia nustatyti savo pagrindą prieš konversiją. Bendra jūsų sąskaitos procentinė dalis, atspindinti jūsų pagrindą, bus ta pati procentinė dalis, kurią naudojate apskaičiuodami tą konversijos dalį, kuri yra konvertuota.
Rotas prieš tradicinę IRA
Roth IRA skiriasi nuo tradicinių IRA ir 401K tokiu atveju pinigai, kuriuos jūs prisidedate, yra apmokestinami tuo metu, kai jie yra deponuojami. Pinigai, kuriuos įdėjote į tradicinę IRA, yra neapmokestinami. Tai reiškia, kad tuo metu, kai pervedate pinigus į IRA arba 401K, jums nebus apmokestinamas tas uždarbis. Ta mokesčių lengvata yra žinoma kaip pajamų mokesčio atidėjimas.
Roth IRA pranašumas yra tas, kad už pinigus, kuriuos uždirbate iš IRA, nebus taikomi pajamų mokesčiai. Tačiau jūs turite atitikti kitus du reikalavimus. Kai jūs pradedate atsiimti pinigus, turite būti 59½ metų amžiaus, ir jūs privalote dalyvauti plane bent penkerius metus.
Perkėlimas į Rothą
Jei nuspręsite pervesti pinigus iš tradicinės pensijų sąskaitos į Roth IRA, greičiausiai jums reikės mokėti mokesčius už pinigus, kuriuos konvertuojate į Roth IRA. Jei konvertuojate pinigus į Roth IRA, šie pinigai kartu su visais jūsų įnašais tampa bazės dalimi.
Apskaičiuojant pagrindą
Pvz., Jei turite Roth IRA su $ 12,000, o jūs įnešėte $ 10,000, jūsų mokesčių bazė yra $ 10,000. Tos 2,000 USD investicinės pajamos nėra apmokestinamos.
Jei pasitraukiate po 59½ amžiaus ir sąskaitą turite ilgiau nei penkerius metus, jūsų mokesčio bazė yra 12,000 USD.
Jei padarėte ankstyvas kvalifikuotas pasitraukimas, jūsų įmokos ir konversijos, kurios nėra apmokestinamos, pirmiausia atsiimamos, o jūsų IRA prieaugis - paskutinis. Mokesčio bazė bus jūsų visos įmokos ir konversijos, atėmus tai, ką atsiėmėte.
Jei visiškai paversite tradicinę IRA į Roth IRA, galite manyti, kad jūsų mokesčių bazė yra lygi nuliui dolerių, nes dar nė viena jūsų įmoka nebuvo apmokestinta. Bet galbūt įnešėte daugiau pinigų į savo tradicinę IRA, nei Vidaus pajamų tarnyba leidžia išskaičiuoti iš jūsų pajamų. Tai yra 6,000 USD, jei esate jaunesnis nei 50, arba $ 7,000, jei esate vyresnis nei 50. Tie neatimami įnašai tampa jūsų pagrindu.
Jei jūs tik iš dalies konvertuojate tradicinę IRA į Rothą, jūsų pagrindas yra tai, ką turėjote tradicinėje IRA. Tarkime, kad jūs turėjote 100,000 USD savo tradicinėje IRA, o tų pinigų 12,000 USD yra neatskaitomos lėšos. Jūsų dalis yra 12 procentų. Jei nuspręsite konvertuoti tos sąskaitos 50,000 USD į Roth IRA, jūsų pagrindas bus 12 procentų nuo 50,000 arba $ 6,000.
Mokesčių pildymas
Kai pateikiate mokesčius, jūsų IRA pagrindas yra stebimas IRS forma 8606. Ši forma kaupia kaupiamąjį jūsų bazės įrašą, tačiau jūs turite įsitikinti, kad jis nuolat atnaujinamas.
Paveldimos IRA pasekmės
IRA pagrindas perkeliamas paveldėtoms IRA. Panaikinimas iš Roth IRAs, priešingai nei tradicinės pensijų sąskaitos, nereikia pradėti nuo 70½ amžiaus. Todėl „Roth IRA“ kreipiasi į jūsų įpėdinius.
