TSA prieš Roth TSA
TSA išėjimo į pensiją planas, dar žinomas kaip TSA anuitetas, neturi nieko bendra su Transporto saugumo administracija. TSA - arba anuitetai be mokesčių - tai pensijų planas, kuriam palankesni mokesčiai, siūlomi valstybinių mokyklų ir tam tikrų neapmokestinamų organizacijų. Kai kuriais atžvilgiais tai yra tarsi 401 (k) planas, išskyrus tai, kad jį siūlo ne pelno institucijos, o ne pelno siekiančios korporacijos. Tiesą sakant, TSA taip pat turi savo mokesčių kodą, identifikuojantį numerį: Jis taip pat žinomas kaip 403 (b) planas. 403 (b) plano mokesčių lengvatos gali keistis priklausomai nuo to, ar atidarėte 403 (b) Roth sąskaitą.
Kaip veikia 403 (b) planas
Daugeliu atžvilgių 403 (b) atspindi 401 (k) planą. Darbuotojams leidžiama įmokas atidėti iš atlyginimo į „403 (b)“ planą, kuris sumažina jų apmokestinamas pajamas ir sudaro įmokos mokesčio atskaitą. Darbdaviams taip pat leidžiama įmokas mokėti darbuotojų vardu. Pagal IRS įgyvendintą „visuotinio prieinamumo taisyklę“, jei darbdavys leidžia vienam darbuotojui atidėti atlyginimą į 403 (b) planą, jis privalo tą patį pasiūlymą pateikti visiems darbuotojams. Tačiau tam tikros išimtys yra leidžiamos, įskaitant darbuotojus, kurių įmokos bus mažesnės nei 200 USD per metus, tuos, kurie dirba mažiau nei 20 valandų per savaitę, ir tuos, kurie dalyvauja kito darbdavio siūlomuose 401 (k) ar 457 planuose.
Kaip ir naudojant 401 (k) planą, pasirenkamasis atidėjimas į 403 (b) planą neviršija 19,000 USD mokestiniais metais 2019. 6,000 ir vyresniems darbuotojams leidžiama kaupti iki 50 USD per metus, o maksimalus pasirenkamas šių darbuotojų įnašas yra 25,000 USD per metus nuo 2019. Darbuotojai, turintys 15 stažą, gali dar labiau prisidėti. Kvalifikuoti darbuotojai gali sumokėti mažesnę sumą už papildomą 3,000 USD, $ 15,000 sumą, sumažintą bet kokiais papildomais atidėjimais, padarytais ankstesniais metais dėl taisyklės, arba $ 5,000 padauginus iš tarnybos metų skaičiaus, atėmus bendrą pasirenkamąjį atidėjimą ankstesniais metais.
Vadinamųjų metinių priedų riba yra daug didesnė. Prie metinių priedų priskiriami visi į TSA sąskaitą sumokėti pinigai, įskaitant pasirenkamus darbuotojų atidėjimus ir darbdavio įmokas. 2019 mokestiniais metais TSA bendrųjų įmokų limitas yra mažesnis - 56,000 USD arba 100 procentai nuo darbuotojui priskaičiuotos kompensacijos už metus.
Išmokų iš 403 (b) plano negalima imti tol, kol darbuotojas sukaks 59 1 / 2, jei dėl kokių nors priežasčių jis nutraukia darbą, miršta, tampa neįgalus, pareikalauja finansinių sunkumų arba paskirsto kvalifikuotą rezervistą. Iš 403 (b) renkami paskirstymai yra visiškai apmokestinami kaip paprastosios pajamos. Šia prasme paskirstymas iš 403 (b) plano yra panašus į paskirstymą iš 401 (k) plano ar kito pensijų plano, pavyzdžiui, IRA.
Kaip veikia 403 (b) Roth
Daugeliu atvejų 403 (b) Roth veikia taip pat, kaip ir tradicinis 403 (b) planas. Darbuotojams leidžiama mokėti įmokas, neviršijančias leistinos ribos, o darbdaviams - papildomos įmokos darbuotojų vardu. Pagrindinis skirtumas yra apmokestinimas įmokomis ir paskirstymais. Skirtingai nuo tradicinio 403 (b), darbdavių įmokoms į Roth 403 (b) netaikomas joks mokesčių vengimas. Pinigai įvedami sumokėjus mokesčius, be mokesčių atskaitymo. Tačiau paskirstant, atvirkščiai. Kvalifikuoti paskirstymai pagal 403 (b) Roth planą yra visiškai neapmokestinami, įskaitant ir įmokas, ir pajamas.
Struktūriškai kalbant, IRS mano, kad „Roth 403 (b)“ iš tikrųjų yra „paskirta Roth sąskaita“, sujungta pagal tradicinį 403 (b) planą. Kad paskirstymas būtų laikomas neapmokestinamu, jis turi būti kvalifikuotas. Kvalifikuotas paskirstymas iš nurodytos Roth sąskaitos atliekamas mažiausiai penkerius mokestinius metus nuo įmokų pradžios. Be to, sąskaitos savininkas turi būti ne jaunesnis kaip 59.5, būti išjungtas arba miręs. Tada paskirstymas nebus įtrauktas į sąskaitos turėtojo bendrąsias metų pajamas.
403 (b) ir Roth IRA
Paskirtoji Roth paskyra 403 (b) yra labai panaši į Roth IRA. Nei vienoje, nei kitoje sąskaitoje negalima atskaityti mokesčių nuo įmokų, o abiem - be mokesčių neapmokestinamų paskirstymų. Tačiau vis dar yra keletas esminių skirtumų tarp 403 (b) ir Roth IRA. Pradedantiesiems 403 (b) planą siūlo neapmokestinama organizacija, o Roth IRA yra individuali sąskaita. Taigi įmokų ribos yra labai skirtingos. Mokesčių metais 2019 darbuotojas, jaunesnis nei 50 metų, gali prisidėti iki 19,000 USD į 403 (b) planą. Kita vertus, Roth IRA įmokos yra tik 6,000 USD.
Net ir „pasivijimo“ indėlis yra skirtingas. 50 ar senesni darbuotojai gali sumokėti papildomus 6,000 USD į TSA, iš viso už 25,000 USD. Bet įmokų į Roth IRA riba padidėja tik 1,000 USD, iš viso iki 7,000 USD.
Ar Roth TSA yra geresnė?
Nustatymas, ar TSA, ar Roth TSA yra geresnis pasirinkimas, daugiausia priklauso nuo mokesčių tarifų. Jei dabar esate aukšto lygio mokesčių grupėje, galite apsvarstyti galimybę prisidėti prie tradicinio TSA išėjimo į pensiją plano. Dėl jūsų atlyginimo atidėjimo įmokų sumažės jūsų apmokestinamųjų pajamų suma, kuri gali būti didelė nauda, jei esate aukšto lygio mokesčių grupėje. Pvz., Jei esate 35 procentais apmokestinamas 2019 rinkinys, kiekvienas 1,000 doleris, kurį jūs prisidedate prie tradicinės TSA, sutaupys 350 USD mokesčių. Taigi, jei bus sumokėtas 19,000 doleris, išvengsite mokesčių, o 6,650 doleris gali būti didžiulis. Jei jūs esate 10 proc. Ribose, vis tiek sutaupysite mokesčių, tačiau kur kas mažiau reikšmingas - tik 100 USD už kiekvieną jūsų įneštą 1,000 USD.
Tačiau jūsų dabartinis mokesčio tarifas yra tik pusė lygties. Pradėję atsiimti mokesčius, taip pat turėsite atsižvelgti į numatomą mokesčių tarifą. Jei tik pradedate savo karjerą ir dabar esate mažai apmokestinami, tačiau tikitės, kad išeidami į pensiją turėsite daug pajamų, Roth TSA gali būti geresnis pasirinkimas. Nėra prasmės dabar mokėti 10 procento mokesčio nuolaidą pinigams, kurie ateityje bus apmokestinami didesniu tarifu. Priešingai, jei dabar esate aukšto lygio mokesčių grupėje, bet numatote, kad po išėjimo į pensiją būsite žemesnėje padėtyje, dabar atskaitymus vertinti tradicine TSA gali būti prasmingiau.
Visų šių skaičiavimų sunkumas yra tas, kad ateitis yra neaiški. Nors galbūt sugebėsite tiksliai atspėti, kokias pajamas gausite išeidamas į pensiją, sunku įvertinti, koks bus politinis klimatas ateityje dėl mokesčių įstatymų, ypač jei jūsų pensija vis dar tęsiasi dešimtmečiais. kelias.
Kitas faktorius, į kurį reikia atsižvelgti, yra tas, kad tiek jūsų įmokos, tiek pajamos bus neapmokestinamos išeinant į pensiją su Roth TSA. Įsivaizduokite, jei per savo gyvenimą prisidėsite 100,000 USD prie tradicinės TSA, o išėjus į pensiją jūsų sąskaita išaugs iki 1,000,000 USD. Gausite mokesčių atskaitymus už 100,000 USD įmokas, tačiau visas jūsų 1,000,000 USD likutis bus apmokestinamas. Turint Roth TSA, papildomos 900,000 USD pajamos bus visiškai neapmokestinamos.
Esmė ta, kad į TSA ir Roth TSA sprendimą atsižvelgiama daug veiksnių. Galbūt norėsite pasitarti su mokesčių konsultantu, kad gautumėte pagalbos dėl visų pensijų plano strategijos kūrimo niuansų.
