Ar paveldėtos anuitetai yra apmokestinami?
Galbūt girdėjote, kad paveldint turtą mokesčių bazė keičiasi iki mirties dienos. Tai yra, jei miręs asmuo nusipirko akcijų sausio 2, 1995, ir mirė vasario 5, 2017. Kai jūs, kaip įpėdinis, parduodate vertybinius popierius, jūs esate skolingi mokesčiams tik už bet kokį vertės padidėjimą nuo mirties dienos, o ne nuo tos dienos, kai miręs asmuo nusipirko akcijas.
Daugelis žmonių klaidingai mano, kad tai taikoma visam paveldėtam turtui. Anuitetai yra vienas iš paveldimo turto, kurio mokestinė bazė išlieka ta pati, kokia buvo mirusiajam. Kitaip tariant, jūs būtumėte skolingi mokesčiams už bet kurią dalį, už kurią mirusysis nebuvo sumokėjęs mokesčių.
Patarimas
Paveldimi anuitetai yra apmokestinami, ir jūsų sumokėta mokesčių suma bus tokia pati, kokią mokėjo miręs asmuo.
Anuitetų tipai
Paprastai yra dviejų rūšių anuitetai, kuriuos galite paveldėti. Apmokestinamas anuitetas, oficialiai žinomas kaip 403 (b) planas, yra pensijų planas, kurį siūlo valstybiniai darbdaviai, pavyzdžiui, valstybinių mokyklų rajonai. Tai veikia panašiai kaip tradicinė individuali išeitinė sąskaita, nes darbuotojas moka įmokas, atskaitytinas nuo mokesčių, ir investicijos didėja, atidedant mokesčius, tačiau paskirstymai apmokestinami kaip paprastosios pajamos. Asmenys taip pat gali įsigyti savo nekvalifikuotų anuitetų iš draudikų ar finansų institucijų.
Yra daugybė skirtingų šių anuitetų tipų, tačiau pagrindinė sąvoka yra ta pati: Asmuo perka anuitetą sumokėdamas dolerius nuo mokesčių vienkartinės išmokos forma. Įstaiga investuoja vienkartinę sumą norėdama vėliau suteikti mėnesines pajamas pirkėjui. Investicinės pajamos nėra apmokestinamos, kol jos nėra paskirstytos.
Paveldima TSA
Greičiausiai visa apmokestinta anuiteto (TSA) suma, kurią jūs paveldėjote, bus apmokestinama. Jei nesate mirusiojo sutuoktinė, iš esmės turite dvi paskirstymo galimybes. Galite paimti visą anuiteto vertę kaip vienkartinę sumą arba nustatyti paveldėtą IRA, kad gautumėte pinigus. Jūs negalėsite prisidėti prie šios IRA, tačiau galėsite paskirstyti paskirstymą pradėję būtinus minimalius paskirstymus, pagrįstus IRS lentelėmis, iki metų, einančių po mirties metų, pabaigos.
Jūs mokėsite mokesčius už kiekvieną paskirstymą, tačiau paprastai galite paskirstyti jį per savo gyvenimą. Sutuoktinis naudos gavėjas turi galimybę įtraukti TSA paskirstymą į bet kurį kvalifikuotą planą ir traktuoti jį kaip savo. Tai apimtų darbdavio 401 (k), jei plane sutinkama su pakeitimais.
Nekvalifikuotas anuitetas
Jei mirusysis savarankiškai įsigijo anuitetą, pradinė investicija jau buvo apmokestinta, tačiau jūs vis tiek būsite skolingi mokesčiams už dalį, priskirtiną investicinėms pajamoms. Kaip ir bet kuris anuitetas, turite galimybę paskirstyti vienkartinę išmoką ir sumokėti visus mokesčius per vienerius metus. Taip pat galite paskirstyti visos sumos paskirstymą per penkerius metus. Tokiu atveju visi jūsų paskirstymai bus apmokestinami visiškai, kol nepašalinsite visų investicijų pajamų. Po to paskirstymas bus vykdomas iš pradinės investicijos ir nebus apmokestinamas.
Turite tai atidžiai stebėti, nes jei laukiate, kol penkeri metai imsis visų ar didžiąją dalį paskirstymo, vis tiek sulauksite apgaulingos mokesčių sąskaitos. Galiausiai galite pasirinkti paskirstyti paskirstymus per visą numatomą tarnavimo laiką. Tokiu atveju kiekvienos išmokos dalis bus apmokestinama. Šiam sprendimui priimti turite 60 dienų. Sutuoktiniai galbūt galės prisiimti anuitetą ir padaryti jį savo.
Kitos aplinkybės
Jei nekvalifikuoto anuiteto savininkas miršta po anuiteto pradžios dienos, jūs turite mokėti paskirstymus bent tuo pačiu tarifu, kuris paprastai reiškia, kad galite išmokėti penkerių metų išmoką arba tęsti išmokėjimo variantą, kurį pasirinko miręs asmuo. priimant sprendimus dėl paveldimo anuiteto variantų, ypač nekvalifikuoto anuiteto, galbūt norėsite aptarti savo galimybes su mokesčių patarėju ar finansų patarėju. Tarp svarstomų mokesčių klausimų yra mokesčių lengvatų, išskaidytų jūsų anuitetų išmokas, palyginimas su investicine grąža, kurią galite gauti investuodami tuos pinigus kitur.
