Ar galite naudoti savo 401 (k) studentų paskoloms išmokėti?
401 (k) kvalifikuoto darbuotojo planas leidžia jums sutaupyti išeinant į pensiją, atidedant savo įmokų ir uždarbio mokesčius. Pinigai, kuriuos jūs ir jūsų darbdavys prisidedate, neįtraukiami į dabartines jūsų apmokestinamas pajamas, o visi jūsų įmokų uždirbti pinigai nėra apmokestinami, kol jie nebus pašalinti iš plano. Paskirstymas yra apmokestinamas kaip įprastos pajamos, o ankstyvam pasitraukimui taikoma 10 procento nuobauda, nebent jiems būtų taikoma išimtis. „401k“ studentų paskolų grąžinimui netaikomos baudos mokesčio išimtys, todėl išankstinės paskolos išėmimas paprastai yra draudžiamas.
401 (k) Platinimo taisyklės
Pajamų mokesčio tarifas, kurį mokate paskirstydamas „401 (k)“, yra įprastų pajamų ribinis mokesčio tarifas. 401 (k) paskirstymo ilgalaikis kapitalo prieaugis negali būti jums naudingas. 401 (k) turite pradėti skaičiuoti per metus, kai esate 70 ½. Paprastai 401 (k) gali paskirstyti tik tada, jei įvyksta tam tikri įvykiai. Galite nemokamai atsisakyti pinigų iš savo 401 (k), kol jums sueis 59 ½ arba jei jūs atsiskirsite nuo savo darbo 55 ar vyresniame amžiuje. Priešingu atveju jums gali tekti susitaikyti su 10 procentų baudos mokesčiu už ankstyvą pasitraukimą.
Baudų mokesčio taisyklės
10 procento nuobauda taikoma daugeliui ankstyvų pasitraukimų iš jūsų 401 (k). Tačiau „saugaus uosto“ mokesčių nuostatose numatytos tam tikros baudos mokesčio išimtys, atsižvelgiant į atšaukimo priežastį. Taisyklės vadinamos saugaus uosto nuostatomis, nes IRS daro prielaidą, kad bet koks išankstinis pasitraukimas iš jūsų, remiantis jomis, bus automatiškai priimamas kaip be nuobaudų. Pvz., Jums nebus taikomas baudos mokestis, jei jūsų ankstyvas pasitraukimas atsiranda dėl nuolatinės negalios, kvalifikuoto vidaus santykių įsakymo (teismo įsakymai, kylantys dėl gyvenimo skyrium, skyrybų ar vaiko išlaikymo sprendimų), medicininių išlaidų, IRS mokesčio, pereinant prie kita išėjimo sąskaita ir tam tikros kitos aplinkybės. Jei patirsite bet kurį iš šių punktų, jums bus leista iš anksto pasitraukti iš savo 401 (k), nesukeliant 10 procentų baudos mokesčio. Kiti finansiniai sunkumai gali atrakinti jūsų „401 (k)“ ankstyvam pasitraukimui, tačiau jie neatitinka nuobaudos išimties.
Finansinis sunkumas
IRS leidžia, bet nereikalauja, kad darbdaviai iš savo „401 (k)“ paskyrų išmokėtų darbuotojams sunkumų paskirstymą ne tik pagal „saugaus uosto“ reikalavimus, bet paskirstymas turi atitikti kelis kriterijus:
- Sunkumai kyla dėl didelių ir neatidėliotinų finansinių poreikių.
- Paskirstoma tik ta suma, kurios reikia finansiniam poreikiui patenkinti.
- Darbuotojas pagrįstai išnaudojo visus kitus lėšų šaltinius.
- Šešiems mėnesiams darbuotojui neleidžiama mokėti papildomų įmokų.
IRS nustatė, kad tam tikros aplinkybės automatiškai parodo didelį ir tiesioginį finansinį poreikį. Šios aplinkybės apima išlaidas, susijusias su medicinos išlaidomis, būsto įsigijimu ar tam tikru namo remontu, švietimo išlaidas, laukiančias iškeldinimo ir laidojimo išlaidas. Nors švietimo išlaidos gali būti laikomos finansinėmis problemomis, jos neapima studentų paskolų grąžinimo. Du svarbūs faktai, kuriuos reikia atsiminti kalbant apie sunkumų paskirstymą:
- Ne visiems finansiniams sunkumų paskirstymams netaikoma 10 procento išankstinio pasitraukimo bausmė - neapmokestinami tik saugūs uostai.
- Ne visos 10 procento ankstyvo pasitraukimo išimties išimtys atsiranda dėl finansinių sunkumų.
Savo pinigų išėmimas
Net jei darbdavys jums leidžia iš anksto atsisakyti „401 (k)“, gali būti taikomi tam tikri apribojimai. Pirmiausia, jūsų darbdavys gali neleisti anksčiau panaikinti bet kokių darbdavio įmokų iš 401 (k) lėšų. Be to, kai kurie darbdaviai nepatvirtins finansinių sunkumų paskirstymo, jei jie nėra susiję su viena iš „saugaus uosto“ išimčių.
Darbdaviai turi tam tikrą nuožiūra sudarydami savo 401 (k) planus, todėl geriausia pasitarti su savo plano administratoriumi. Jei darbdavys atsisako jūsų išankstinio pasitraukimo prašymo, turite galimybę perkelti dalį ar visą savo 401 (k) balansą į tradicinę IRA. Pertvarkymas nesudarys dabartinio mokesčių įsipareigojimo, jei jis bus vykdomas kaip tiesioginis pervedimas. Tokio žingsnio pranašumas yra tai, kad jūs galite bet kada pasitraukti iš IRA, net jei jus gali užklupti 10 procento nuobauda už ankstyvą pasitraukimą. IRA ir 401 (k) turi panašias, bet ne tapačias baudų mokesčio išimtis.
401 (k) studentų paskolos
Jei norite sumokėti studento paskolas, bet nenorite mokėti 10 procento ankstyvo pasitraukimo baudos, galite apsvarstyti galimybę paimti 401 (k) paskolą. IRS 401 (k) paskolos taisyklės riboja sumą, kurią galite pasiskolinti iš savo sąskaitos, ne daugiau kaip 50,000 USD arba pusę savo turimo likučio, atsižvelgiant į tai, kuri yra mažesnė. Jūs turėsite sumokėti savo sąskaitos palūkanas už pasiskolintą sumą, o jūs turėsite ją visiškai grąžinti per penkerius metus, kitaip paskola bus laikoma paskirstymu.
Anuiteto galimybė
Kita strategija, kaip susitarti dėl išankstinio pasitraukimo iš „401 (k)“ be baudos, yra iš esmės vienodų periodinių išmokų, dar vadinamų anuitetais, serija. Pagal šį susitarimą imsite metinės išmokos sumą, apskaičiuotą atsižvelgiant į jūsų gyvenimo trukmę nuo pirmųjų paskirstymo metų, o kiekvienais vėlesniais metais ši suma išliks ta pati. Arba galite pasirinkti reikiamą minimalaus paskirstymo būdą, pagal kurį kiekvienais metais nustatote metines išėmimo sumas. Bet kuriuo atveju pašalinimas turi būti tęsiamas tol, kol jūs numirsite arba visiškai ištuštinsite savo 401 (k). Gautas anuitetų įmokas galite naudoti bet kokiems tikslams, įskaitant studentų paskolos grąžinimą, nesukeldami baudos už ankstyvą pasitraukimą iš 10 proc.
Paskirtosios Roth sąskaitos
Kai kurie darbdaviai suteikia jums galimybę sukurti savo tradiciniam 401 (k) atskirą Roth sąskaitą. Galite atlikti planinį „Roth“ perkėlimą iš savo tradicinės sąskaitos į „Roth“ sąskaitą, tačiau jūs turėsite įtraukti apyvartos sumą į savo dabartines apmokestinamas pajamas. Pajamos, kurias vėliau uždirbsite iš šių planų „Roth“ atnaujinimo, yra neapmokestinamos, kaip ir jūsų išėmimai iš „Roth“ sąskaitos, jei tik laikotės IRS taisyklių. Šios taisyklės yra:
- Savo įmokas galite bet kada atsiimti be mokesčių ar baudų.
- Jūs sumokėsite 10 procento ankstyvo pasitraukimo nuobaudų mokestį už bet kokį uždarbį (bet ne įmokas) iš nurodytos Roth sąskaitos, kurią atsiimsite per penkerius metus nuo planinio perkėlimo į Roth sąskaitą. Šiai bausmei nėra jokių išimčių.
- Jums gali tekti sumokėti baudą už ankstyvą pajamų (bet ne įmokų) pašalinimą pasibaigus penkerių metų laikotarpiui. Apskritai, tos pačios taisyklės ir išimtys, susijusios su ankstyvo pasitraukimo nuobauda, yra taikomos pajamoms, atsiimamoms iš planuojamų Roth sąskaitų iki 59 ½ amžiaus, ir išankstiniams išėmimams iš tradicinės 401 (k) sąskaitos.
- IRS taisyklės keliems išėmimams iš planinės Roth sąskaitos yra sudėtingos. Jie aprašyti IRS leidinyje 575, „Pensijų ir anuitetų pajamos“.
Ankstyvo pasitraukimo pasekmės
Be mokesčių ir baudų, kuriuos galite sukelti anksčiau laiko pasitraukdami iš „401 (k)“, galbūt norėsite apsvarstyti, kokį poveikį toks pašalinimas turės jūsų pensijų fondams. Jūs prarasite atidėto apmokestinimo naudą išimamai sumai ir negalėsite papildyti išimtų pinigų. Tai yra, tas pats metinis jūsų 401 (k) įmokų limitas yra taikomas neatsižvelgiant į tai, ar jūs anksčiau pasirinkote pasitraukimą. Todėl rizikuojate pakeisti savo pensiją anksčiau laiko pasitraukdami.
Galite pasirinkti grąžinti studentų paskolas naudodami 401 (k) paskolą, o ne išankstinį pasitraukimą, tačiau atminkite, kad studentų paskolų palūkanos yra atskaitomos nuo mokesčių. Turėsite apsvarstyti, ar prasminga atsisakyti studentų paskolos palūkanų mokesčio atskaitymo už neatskaitytinas 401 (k) paskolos palūkanas, kurias turite sumokėti į savo sąskaitą.
