Kvalifikuotose ir nekvalifikuotose sąskaitose galima laikyti akcijų, obligacijų ir kitų vertybinių popierių.
Pagal federalinius mokesčių įstatymus kai kurios investicinės sąskaitos vadinamos kvalifikuotomis. Tai reiškia, kad šios sąskaitos turi tam tikrų mokesčių lengvatų, palyginti su nekvalifikuotomis sąskaitomis. Galite laikyti viską nuo akcijų ir obligacijų iki indėlių sertifikatų tiek kvalifikuotose, tiek nekvalifikuotose sąskaitose. Mokesčių būklė paprastai neturi įtakos sąskaitos turėjimui, tačiau tarp kvalifikuotų ir nekvalifikuotų sąskaitų yra esminių skirtumų.
Augimas
Tokie pensijų planai kaip 401 (k), SIMPLE IRA ir tradicinės pensijos yra apmokestinami. Tokius planus naudojate norėdami sutaupyti pinigų išėjimo į pensiją metais, taigi, įnešdamas grynuosius pinigus į šias sąskaitas, jūsų protas pirmiausia yra ilgalaikis augimas. Remdamiesi federalinėmis mokesčių taisyklėmis, galite įmokas prieš apmokestinimą kvalifikuotose sąskaitose. Šios investicijos taip pat atidedamos nuo mokesčių, tai reiškia, kad nemokėsite jokio mokesčio už įmokas ar uždarbį, kol nepaimsite lėšų. Priešingai, jūs jau galite įmokėti jau apmokestintas lėšas į nekvalifikuotą sąskaitą. Dar blogiau, kad uždarbis tokiose sąskaitose yra apmokestinamas metiniu pajamų mokesčiu ir galimu kapitalo prieaugio mokesčiu per visą investavimo laikotarpį.
Prisijunkite
Nekvalifikuotos sąskaitos yra visiškai apmokestinamos, tačiau šios investicijos taip pat lengvai prieinamos. Bet kuriuo metu galite parduoti akcijas ir išpirkti akcijas, nemokėdami jokių baudos IRS. Priešingai, jūs paprastai turite sumokėti 10 procento mokesčio baudą, jei atsiimate pinigus iš kvalifikuoto plano dar nesulaukę 59 1 / 2 amžiaus. Jūs mokate šią baudą kartu su įprastiniu pajamų mokesčiu. Baudos galite išvengti, jei tampate neįgalus ir tam tikrose kitose situacijose, tačiau nekvalifikuotoms sąskaitoms tokie apribojimai netaikomi.
Įmokos
Į nekvalifikuotas sąskaitas galite įmokėti tiek pinigų, kiek norite. Sumokėję pajamų mokestį nuo savo uždarbio, galite padaryti savo pinigus kaip norite. Priešingai, kvalifikuotoms sąskaitoms taikomi įmokų apribojimai. IRS nustato šias taisykles, kad užtikrintų, jog vengdami mokėti mokesčius visiškai kaupiate visus grynuosius pinigus atidėtų mokesčių sąskaitose. Nuo 2012 galite įnešti tik iki 17,000 USD per metus į savo 401 (k). Jei jūsų pajamos viršija tam tikras ribas, net negalite įnešti grynųjų pinigų į Rotho individualiąsias pensijų sąskaitas. Apribojimai taip pat taikomi darbdavių ir darbuotojų įmokoms į kitų rūšių kvalifikuotas išėjimo į pensiją sąskaitas.
Mokesčiai
Kai turite grynuosius pinigus savo kvalifikuotose pensijų sąskaitose, turite mokėti įprastą pajamų mokestį už savo pajamas. Priklausomai nuo mokesčių kategorijos, jūs galite prarasti iki 35 procentų savo pajamų pajamų mokesčio. Netinkamoje sąskaitoje mokate pajamų mokestį už dividendus ir palūkanas. Jei parduodate akcijas, obligacijas ar kitą turtą pelno tikslais, tada jūsų pajamos turi būti apskaičiuojamos kaip kapitalo prieaugis, o ne įprastas pajamų mokestis. Pelnas iš vertybinių popierių, kuriuos turite bent vienerius metus, yra apmokestinamas pagal ilgalaikio kapitalo prieaugio tarifą. Nuo 2012 ilgalaikis įkainis yra 15 procentų. Tai reiškia, kad jums gali tekti sumokėti mažiau mokesčių už jūsų nekvalifikuotą užmokestį nei už jūsų kvalifikuotą uždarbį.
